Q1: 發行人向不特定合格投資(zī)者公開(kāi)發行股票并在北(běi)交所上市，有什麽信息披露要求？

A1：發行人應當誠實守信，依法充分(fēn)披露投資(zī)者作出價值判斷和投資(zī)決策所必需的信息，充分(fēn)揭示當前及未來可預見對發行人構成重大(dà)不利影響的直接和間接風險，保證發行上市申請文件和信息披露的真實、準确、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大(dà)遺漏。發行人的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員(yuán)等相關主體(tǐ)應當誠實守信，保證發行上市申請文件和信息披露的真實、準确、完整，依法作出并履行相關承諾，不得損害投資(zī)者合法權益。

保薦機構應當誠實守信、勤勉盡責，按照依法制定的業務規則和行業自律規範的要求，充分(fēn)了解發行人經營情況、風險和發展前景，以提高上市公司質量爲導向保薦項目，對發行上市申請文件和信息披露資(zī)料進行審慎核查，對發行人是否符合發行條件、上市條件獨立作出專業判斷，審慎作出保薦決定，并對招股說明書(shū)及其所出具的相關文件的真實性、準确性、完整性負責。

證券服務機構應當嚴格遵守法律法規、中(zhōng)國證監會制定的監管規則、業務規則和本行業公認的業務标準、道德規範，建立并保持有效的質量控制體(tǐ)系，保護投資(zī)者合法權益，審慎履行職責，作出專業判斷與認定，保證所出具的文件的真實性、準确性、完整性。

Q2：交易所信息披露審核主要關注發行人哪些事項？

A2：北(běi)交所在公開(kāi)發行股票并上市的信息披露審核中(zhōng)重點關注以下(xià)事項：

（1）發行上市申請文件及信息披露内容是否達到真實、準确、完整的要求，是否符合中(zhōng)國證監會和北(běi)交所有關要求；

（2）發行上市申請文件及信息披露内容是否包含對投資(zī)者作出投資(zī)決策有重大(dà)影響的信息，披露程度是否達到投資(zī)者作出投資(zī)決策所必需的水平，包括但不限于是否充分(fēn)、全面披露相關規則要求的内容，是否充分(fēn)揭示可能對發行人經營狀況、财務狀況産生(shēng)重大(dà)不利影響的所有因素；

（3）發行上市申請文件及信息披露内容是否一(yī)緻、合理和具有内在邏輯性，包括但不限于财務數據是否勾稽合理，是否符合發行人實際情況，财務信息與非财務信息是否相互印證，保薦機構、證券服務機構核查依據是否充分(fēn)，能否對财務數據的變動或者與同行業公司存在的差異作出合理解釋；

（4）發行上市申請文件披露的内容是否簡明易懂，是否便于投資(zī)者閱讀和理解，包括但不限于是否使用事實描述性語言，是否言簡意赅、通俗易懂、邏輯清晰，是否結合發行人自身特點進行有針對性的信息披露。

Q3：對募集資(zī)金使用和披露有何要求？

A3：發行人應結合公司現有主營業務、生(shēng)産經營規模、财務狀況、技術條件、管理能力、發展目标合理确定本次發行募集資(zī)金用途和規模。

發行人應披露募集資(zī)金的具體(tǐ)用途和使用安排、募集資(zī)金管理制度、專戶存儲安排等情況。發行人董事會應當依法就本次募集資(zī)金使用的可行性作出決議，并提請股東大(dà)會批準。發行人股東大(dà)會應當就本次發行股票募集資(zī)金用途作出決議。

風險提示：基金有風險，投資(zī)須謹慎。